Про виконання бюджету Великомостівської міської ради за І квартал 2020 року
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
Про виконання дохідної та видаткової частини міського бюджету
Великомостівської міської ради за І квартал 2020 року
Дохідна частина міського бюджету
За 1 квартал 2020 року до загального та спеціального фондів міського бюджету Великомостівської міської ради, враховуючи міжбюджетні трансферти, надійшло 24380,17 тис. грн, у тому числі: до загального фонду – 23755,71 тис. грн. (102,19 відсотка до уточненого планового показника – 510,23 тис.грн.), до спеціального фонду – 624,46 тис. грн.
За три місяці 2019 року обсяг отриманих офіційних трансфертів склав 11842,61 тис. грн., у тому числі: базова дотація - 875,7 тис.грн., дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету–660,8 тис. грн; освітня субвенція з державного бюджету– 7818,5 тис грн; медична субвенція з державного бюджету – 2455,8 тис. грн.; субвенція з місцевих бюджетів для осіб з особливими потребами – 31,8 тис.грн.
Обсяг власних та закріплених надходжень загального фонду міського бюджету Великомостівської міської ради за 1 квартал 2020 року становить 11913,1 тис. грн., при плані -11459,9 тис. грн., що становить 103,95 відсотка. Порівнюючи з аналогічним періодом 2019 року дохідна частина збільшилась на 1630,23 тис.грн.. Дохідна частина збільшилась у зв’язку із збільшенням мінімальної заробітної плати та грошового забезпечення військовослужбовців з 01.01 2020 року,але зменшилася на 1510,05 тис.грн. в порівнянні до 2018 року
Одним з основних джерел власних надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб.
За звітний період отримано 9068,29 тис.грн. даного податку, при плані 9272,86 тис.грн., що складає виконання на 97,79 відсотки. До 2019 року ріст складає 718,33 тис.грн.
До складу податку на доходи фізичних осіб входять:
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 6226,01 тис.грн. (98,87% до плану),
- податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами – 2558,57 тис.грн. (101,41 % до плану). Даний податок надходить від в/ч 2418;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 220,55 тис.грн. ;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – 63,16 тис.грн (81,46 % до плану)...
Основними бюджетоутворюючими платниками з податку на доходи з фізичних осіб є: Великомостівська міська рада, ТзОВ «Об’єднана мода України», ТВО «КЛІНГСПОР»., ТВО «АДС», КУ «ЗОЗ Великомостівської міської ради», КНП ЦПМД, в/ч 2418, ДП «Жовківське лісове господарство», КЗ ЛОР «Великомостівський геріатричний пансіонат»
Рентної плати та плата за інших природних ресурсів надійшло 260,67 тис.грн. що складає 107,88 відсотка до планових призначень звітного періоду.
До складу податку входять:
- Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – 256,28 тис.грн.( 135,71 % до плану);
- Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу- 4,39 тис.грн. (8,32 % до плану). В міський бюджет зараховується 3 % рентної плати за користування надрами для видобування природного газу газопромислом.
Акцизного податку за 1 квартал 2020 року надійшло в сумі 360,6 тис. грн., що складає 166,33 відсотки до плану. До складу податку входять такі доходи:
-акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) та акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) у І кв. 2020 році надійшов в сумі 34,98 тис.грн.;
-акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 212,51 тис.рн. ( 98,02 % до плану). Найбільші платники податку є:ТзОВ «Львівхолод» магазин «Рукавичка», ОККО (заправка), Великомостівське СТ, ПП «Новітній двір», ПМП «Стимул», ФОП Мостецька О., ПП Тарас.
Місцеві податки і збори за 1 квартал 2020 року надійшли у загальній сумі 2102,68 тис.грн. (131,52 % до плану).
Податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за житлову та нежитлову нерухомість, і надійшов у сумі – 898,53 тис.грн. (108,58 % до плану). Найбільші платники податку є: КЛІНГСПОР, фабрика «Рата», автошкола, НАК «Надра України», Укртелеком, ПП «Застава», ПП Лотоцька Р.С.
Плати за землю надійшло у загальній сумі 708,96 тис. грн., або виконано на 104,66 %.
Найбільшими платниками земельного податку є: ТзОВ «Рата», ПП «Великий сервіс», Великомостівське СТ, ДП «Жовківське лісове господарство», ДП «Сокаль Галсільліс»
Найбільшими платниками орендної плати за землю є: ТзОВ «АгроЛВ Лімітед», ДП «Ді Сі Любеля», Ротен, ФГ «Енегро Мости», ТзОВ «Об’єднана мода України», ПАТ ВАТ Укртелеком, АДС, ПП «СТО-ВП», ПП «Оскар Агро», ТзОВ «Рата».
Єдиного податку за звітний період надійшло в сумі 1204,14 тис.грн (156,14 %), у тому числі: з юридичних осіб – 9,95 тис.грн. (98,19 %), з фізичних осіб –1147,10 тис.грн.(160,25 %), з сільськогосподарських товаровиробників – 47,09 тис.грн. (104,09 %). Найбільшими платниками єдиного податку з фізичних осіб є: ТзОВ «Каштан»,Фер-ке гос-во «Підкова», ПП «Ротен», ПП «Оскар Агро», ФОП Хвальбота І.М. , ФОП Луцьків Х.В., ФОП Білобран С.З., ФОП Крук В.І., ФОП Баранов І.Я., ФОП Пелип М.І., ФОП Степаненко В. Я., ФОП Моргунорв В.П., ФОП Молочко В.В., ФОП Ковальовська О.О., ФОП Шкрабайло М.Г., ФОП Батюк І.І., ФОП: Топоровський М.Б., Хижинська І. В., Коляда В.М., Мигаль Ю.Д., Годісь З.Ю.
Протягом 1 кварталу 2020 року міський бюджет отримав 118,5 тис.грн. неподаткових надходжень або 91,23% в т.ч. інші надходження – 2,08 тис.грн.; адміністративні збори - 113,73 тис.грн.; інші надходження – 2,7 тис.грн.
По спеціальному фонду до бюджету Великомостівської міської ради за 1 квартал 2020 року надійшло 624,47 тис.грн,, в т.ч.
- екологічного податку- 6,93 тис.грн.,
-інші неподаткові надходження – 9, 69 тис.грн.,
- власних надходжень в сумі 607,85 тис.грн., а саме: плата за послуги -551,82 тис.грн., плата за оренду майна – 39,48 тис. грн., благодійні внески -16,55 тис.грн.
Видатки міського бюджету
Протягом 1 кварталу 2020 року на фінансування видатків загального фонду бюджету Великомостівської міської ради спрямовано 20070,50тис. грн. з урахуванням трансфертів з державного та обласного бюджетів, що забезпечило виконання показників видаткової частини міського бюджету на 85,76 відсотка планового обсягу бюджетних асигнувань з урахуванням змін. Видатки спеціального фонду складають 1868,51 тис. грн. або 54,87%.
Органи місцевого самоврядування по коду ТПКВКМБ 0110150
За звітний період на утримання органів місцевого самоврядування проведено касові видатки по загальному фонду на суму 2343,06 тис. грн., при плані на вказаний період 2674,28 тис. грн, (87,98 % до плану), з них на заробітну плату з нарахуванням – 1877,84 тис.грн. (90,07 % до плану), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 28,72 тис.грн (50,48 %).
Станом на 01.03.2020 року кредиторської та дебіторської заборгованості немає.
За рахунок власних надходжень (оренди приміщень) видатки за січень-березень 2020 р. становлять 5,19 тис.грн. (оплата комунальних послуг)
Освіта по коду ТПКВКМБ 0111000
За 1 квартал 2020 року за кодом ТПКВКМБ 0111000 “Освіта” здійснено видатки для створення належних умов функціонування закладів освіти в обсязі 14326,67 тис.грн, з них по загального фонду – 13915,55 тис.грн. та спеціальному – 411,12 тис.грн.
На дошкільні заклади використано кошти в сумі 1482,77 тис.грн., при плані 1832,21 тис.грн., що складає 80,97 відсотка. На заробітну плату з нарахуванням використано кошти в сумі 887,89 тис.грн, що складає 85,06 відсотки до плану. На оплату енергоносіїв використано 79,23 тис.грн., при плані 169,9 тис. грн.
На фінансування освітніх навчальних закладів в І кв.2020р спрямовано коштів в сумі 10772,0 тис. грн., при плані - 12165,31 тис.грн., у тому числі на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 9722,16 тис. грн. ( 93,35 % до плану), оплату енергоносіїв та комунальних послуг – 770,24 тис.грн. (62,5 % до плану). Фінансування заробітної плати педагогічним працівникам проводиться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету. За січень-березень 2020 року видатки проведено на суму 7095,45 тис. грн., при плані -7761,40 тис. грн. Залишок освітньої субвенції станом на 1.04.2020 року складає 665,95 тис.грн.
На харчування спрямовано кошти загального фонду в сумі 133,89 тис.грн, за рахунок надходжень спеціального фонду бюджету ( батьківської плати) -340,66 тис.грн.
За звітний період по спеціальному фонду(бюджет розвитку) кошти не використовувались .
По коду 0111090 «Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми» проведено видатків на суму 309,48 тис.грн., при планових показниках 371,49 тис.грн., (83,31%) в т.ч., видатки на оплату праці 305,36 тис.грн.
По коду 01111100 «Надання спеціальної освіти школам естетичного виховання (музичними, художніми, хореографічними, театральними, хоровими, мистецькими)» використано коштів на суму 1351,29 тис.грн., при планових показниках 1564,44 тис.грн., (86,38% до плану), в т.ч. на заробітну плату і нарахування використано 1317,28 тис.грн., оплату енергоносіїв – 33,14 тис.грн.
За 1 квартал 2020 р. по установах освіти повністю проведено виплату заробітної плати, проведено розрахунки за спожиті бюджетними установами енергоносії, комунальні послуги та інші захищені статті витрат. Кредиторська заборгованість відсутня.
За звітний період по закладах освіти за рахунок коштів спеціального фонду касові видатки становлять в сумі 411,12 тис.грн..
Кредиторська заборгованість по доходах спеціального фонду, що утворилася внаслідок передплати батьківської плати, станом на 01.04.2020р становить – 44,65 тис.грн.
Охорона здоров’я по коду ТПКВКМБ 0112000
На утримання установ охорони здоров’я за 1 квартал 2020 року спрямовано кошти бюджету у сумі 2518,48 тис.грн, що складає 85,71 відсотки до плану. в т.ч. на фінансування енергоносіїв по коду 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги в сумі – 57,46 тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення по коду ТПКВКМБ 0113000
За січень – березень 2020 рік на утримання Центру надання соціальних послуг по коду ТПКВКМБ 0113241 використано коштів на суму 261,67 тис. грн., при плані 317,51 тис.грн. (82,41 % до плану). Видатки на заробітну плату з нарахуванням складають 256,86 тис. грн., оплата енергоносіїв – 2,95 тис.грн
За І квартал 2020 рік на соціальний захист та соціальне забезпечення по коду ТПКВКМБ 0113242 спрямовано кошти загального фонду міського бюджету в сумі 23,5 тис. грн., при плані 150,0 тис.грн, або 15,67 відсотки до плану на звітний період.
На реалізацію програми соціального захисту населення Великомостівської міської ради на 2020 рік, використано кошти в сумі 23,5тис.грн., а саме:
-допомога учасникам бойових дій Афганістану – 11,0 тис. грн.;
-допомога на поховання – 4,0 грн.;
-допомога особам, призвані на військову службу за контрактом – 3,5 тис.грн.;
-допомога сім’ї загиблого військовослужбовця – 5,0 тис.
Культура і мистецтво по коду ТПКВКМБ 0114000
Протягом звітного періоду на утримання установ культури (народних домів та бібліотек) спрямовано кошти в обсязі 450,64 тис. грн, у тому числі по загального фонду – 441,75 тис. грн (72,58 % до плану) та спеціального фонду – 8,89 тис.грн.
На оплату праці та нарахування працівникам установ культури використано 426,52 тис. грн, при плані 545,38 тис. грн., що 78,21 відсотки до плану.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії спрямовано кошти загального фонду бюджету в сумі 11,13 тис.грн. грн., при уточненому плані — 45,93 тис. грн., або виконано на 27,56 відсотки до плану.
Станом на 01.04.2020 року кредиторська та дебіторської заборгованості немає.
За рахунок власних надходжень проведено видатки на суму 8,89 тис. грн.
Фізична культура і спорт по коду ТПКВКМБ 0115000
По коду ТПКВКМБ 0115061 “Забезпечення діяльності місцевих центрів фізичного здоров’я населення “Спорт для всіх” на проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону” використано 78,26 тис.грн. з них на заробітну плату з нарахуванням 46,28 тис.грн. ; на реалізацію Комплексної Програми розвитку фізичної культури і спорту Великомостівської міської ради у 2020 році». – 31,98 тис.грн.
По коду ТПКВКМБ 0115011 “Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту” видатки станом на 01.04.2020р.-1,08 тис.грн.
Благоустрій сіл, міст, селищ
Видатки по коду ТПКВКМБ 0116030 на благоустрій за 1 квартал 2020 року проведено на суму 330,86 тис.грн., при плані 450,0 тис.грн. (73,52 % до плану).
Проведення заходів із землеустрою по коду ТПКВКМБ 0117130
На проведення заходів із землеустрою видатки не проводились.
Міжбюджетні трансферти
Відповідно до угоди про міжбюджетні трансферти повернено кошти за пролікованих хворих Червоноградській міській лікарні на суму 150,79 тис.грн.
Фінансування
Залишок на рахунку загального фонду міського бюджету станом на 01.04.2020 року складає 15962813,72 гривень., в т.ч. освітньої субвенції – 4962597,60 грн., субвенція особам з особливими освітніми потребами – 31800,00 грн., медичної субвенції – 226357,48 грн. Залишок на рахунку спеціального фонду міського бюджету станом на 01.04.2020 року складає 765537,46 гривень. в т.ч. власні надходження –619273,41 грн.
Фінансування заходів Програми соціально-економічного розвитку Великомостівської міської ради на 1.01.2020 року здійснювалося з урахуванням реальних можливостей міського бюджету та за рахунок коштів субвенцій з державного та обласного бюджетів.
Начальник відділу фінансів,
бухгалтерського обліку та звітності Н. Яцишин
Доходи бюджету за І квартал 2020р.
Видатки бюджету за І квартал 2020р.
