Про виконання дохідної та видаткової частини міського бюджету Великомостівської міської ради за І півріччя 2020 року
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
Про виконання дохідної та видаткової частини міського бюджету Великомостівської міської ради за І півріччя 2020 року
Дохідна частина міського бюджету
За І півріччя 2020 року до загального та спеціального фондів міського бюджету Великомостівської міської ради, враховуючи міжбюджетні трансферти, надійшло 50939,16 тис. грн, у тому числі: до загального фонду – 50185,23 тис. грн. (98,86 відсотка до уточненого планового показника – -578,83 тис. грн.), до спеціального фонду – 753,94 тис. грн.
За шість місяців 2020 року обсяг отриманих офіційних трансфертів склав 27079,12 тис. грн., у тому числі: базова дотація – 1751,40 тис. грн., дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету–1321,62 тис. грн; освітня субвенція з державного бюджету– 21199,70 тис грн; медична субвенція з державного бюджету – 2455,8 тис. грн.;субвенція з місцевих бюджетів для осіб з особливими потребами – 53,0 тис. грн.; інші субвенції – 106,70 тис. грн.; субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів у системі охорони здоров’я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 190,90 тис. грн.
Обсяг власних та закріплених надходжень загального фонду міського бюджету Великомостівської міської ради за ІІ квартал 2020 року становить 23106,10 тис. грн., при плані - 23883,67 тис. грн., що становить 96,74 відсотка в зв’язку із COVID-19. Порівнюючи з аналогічним періодом 2019 року дохідна частина збільшилась на 1789,85 тис. грн. в зв’язку із збільшенням мінімальної заробітної плати з 01.01.2020 р.
Одним з основних джерел власних надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб.
За звітний період отримано 18095,08 тис. грн. даного податку, при плані 19319,54 тис. грн., що складає виконання на 93,66 відсотки. До 2019 року ріст складає 862,22 тис. грн.
До складу податку на доходи фізичних осіб входять:
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 12402,01 тис. грн. (92,91% до плану),
- податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами – 5265,15 тис. грн. (101,61 % до плану). Даний податок надходить від в/ч 2418;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 362,33 тис. грн. ;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – 63,24 тис. грн (53,31 % до плану).
Основними бюджетоутворюючими платниками з податку на доходи з фізичних осіб є: Великомостівська міська рада, ТзОВ «Об’єднана мода України», ТВО «КЛІНГСПОР»., ТВО «АДС», КНП «Великомостівська міська лікарня», КНП ЦПМД, в/ч 2418, ДП «Жовківське лісове господарство», КЗ ЛОР «Великомостівський геріатричний пансіонат»
Рентної плати та плата за інших природних ресурсів надійшло 349,73 тис. грн. що складає 85,51 відсотка до планових призначень звітного періоду.
До складу податку входять:
- Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – 341,49 тис. грн. (109,35 % до плану);
- Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу- 5,39 тис. грн. (5,57 % до плану). В міський бюджет зараховується 3 % рентної плати за користування надрами для видобування природного газу газопромислом.
Акцизного податку за І півріччя 2020 року надійшло в сумі 761,98 тис. грн., що складає 95,84 відсотки до плану. До складу податку входять такі доходи:
-акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) та акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) у І півріччі 2020 році надійшов в сумі 79,32 тис. грн.;
-акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 408,58 тис. грн. ( 95,77% до плану). Найбільші платники податку є: ТзОВ «Львівхолод» магазин «Рукавичка»,ОККО(заправка), Великомостівське СТ, ПП «Новітній двір», МПП «Стимул» ,ФОП Мостенська О., ПП Тарас.
Місцеві податки і збори за І півріччя 2020 року надійшли у загальній сумі 3679,31 тис. грн (118,99 % до плану).
Податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за житлову та нежитлову нерухомість, і надійшов у сумі – 286,09 тис. грн. (78,64 % до плану). Найбільші платники податку є: ТОВ КЛІНГСПОР, ТзОВ «Рата», автошкола, НАК «Надра України», Укртелеком, ПП «Застава», ПП Лотоцька Р. С.
Плати за землю надійшло у загальній сумі 1186,12 тис. грн., або виконано на 102,99 %.
Найбільшими платниками земельного податку є: ТзОВ «Рата», ПП «Великий сервіс» , Великомостівське СТ, ДП «Жовківське лісове господарство» , ДП «Сокаль Галсільліс»
Найбільшими платниками орендної плати за землю є: ТзОВ «АгроЛВ Лімітед», ДП «Ді Сі Любеля, Ротен, ФГ «Енегро Мости», ТзОВ «Об’єднана мода України», ПАТ "Укртелеком", АДС, ПП «СТО-ВП», ПП «Оскар Агро», ТзОВ «Рата».
Єдиного податку за звітний період надійшло в сумі 2196,02 тис. грн (139,29 %), у тому числі: з юридичних осіб – 69,97 тис. грн. (437,33%), з фізичних осіб –2064,36 тис. грн.(138,05 %), з сільськогосподарських товаровиробників – 61,69 тис. грн. (94,58 %). Найбільшими платниками єдиного податку з фізичних осіб є: ТзОВ «Каштан», ПП «Ротен», ПП «Оскар Агро», ФОП Хвальбота І.М., ФОП Луцьків Х.В., ФОП Білобран С.З., ФОП Крук В.І., ФОП Баранов І.Я., ФОП Пелип М.І., ФОП Степаненко В.Я., ФОП Моргунорв В.П., ФОП Молочко В.В., ФОП Ковальовська О.О., ФОП Шкрабайло М.Г., ФОП Батюк І.І., ФОП: Топоровський М.Б., Хижинська І.В., Коляда В.М., Мигаль Ю.Д., Годісь М.З., Іванюк М.Ю., ПП «Дарбуд»
Єдиний сільськогосподарський податок Фер-ке гос-во «Підкова»,
Протягом січня-червня 2020 року міський бюджет отримав 219,99 тис. грн. неподаткових надходжень або 82,10% в т. ч. інші надходження – 2,42 тис. грн.; адміністративні збори - 202,19 тис. грн.; інші надходження – 15,38 тис. грн.
По спеціальному фонді до бюджету Великомостівської міської ради за І півріччя 2020 року надійшло 753,94 тис. грн,, в т. ч.
- екологічного податку- 11,62 тис. грн.,
- інші неподаткові надходження – 10,99 тис. грн.,
- власних надходжень в сумі 731,31 тис. грн., а саме: плата за послуги -577,78 тис. грн., плата за оренду майна – 91,95 тис. грн., благодійні внески - 61,04 тис. грн., надходження бюджетних установ - 0,54 тис. грн.
Видатки міського бюджету
Протягом І півріччя 2020 року на фінансування видатків загального фонду бюджету Великомостівської міської ради спрямовано 42053,85 тис. грн. з урахуванням трансфертів з державного та обласного бюджетів, що забезпечило виконання показників видаткової частини міського бюджету на 80,19 відсотка планового обсягу бюджетних асигнувань з урахуванням змін. Видатки спеціального фонду складають 3100,18 тис. грн. або 23,10%.
Органи місцевого самоврядування по коду ТПКВКМБ 0110150
За звітний період на утримання органів місцевого самоврядування проведено касові видатки по загальному фонду на суму 4650,91 тис. грн., при плані на вказаний період 4985,75 тис. грн, (93,28 % до плану), з них на заробітну плату з нарахуванням – 4479,05 тис. грн. (94,35 % до плану), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 72,90 тис. грн (72,68 %).
Станом на 01.07.2020 року кредиторської та дебіторської заборгованості немає.
За рахунок власних надходжень (оренди приміщень) видатки за січень-червень 2020 р. становлять 35,94 тис. грн. ( з них: оплата комунальних послуг -5,19 тис. грн, оплата послуг – 8,6 тис. грн., придбання меблів – 22,12 тис. грн)
Освіта по коду ТПКВКМБ 0111000
За 1 квартал 2020 року за кодом ТПКВКМБ 0111000 “Освіта” здійснено видатки для створення належних умов функціонування закладів освіти в обсязі 31492,92 тис. грн, з них по загального фонду – 30993,51 тис. грн. та спеціальному – 499,41тис.грн.
На дошкільні заклади використано кошти в сумі 2625,00 тис. грн., при плані 3502,86 тис. грн., що складає 74,94 відсотка. На заробітну плату з нарахуванням використано кошти в сумі 2177,39 тис. грн, що складає 86,49 відсотки до плану. На оплату енергоносіїв використано 101,43 тис. грн., при плані 269,90 тис. грн.
На фінансування освітніх навчальних закладів в І півріччі 2020р спрямовано коштів в сумі 24261,55 тис. грн., при плані - 30349,38 тис. грн., у тому числі на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 22952,04 тис. грн. ( 85,77 % до плану), оплату енергоносіїв та комунальних послуг – 840,87 тис. грн. (40,07 % до плану). Фінансування заробітної плати педагогічним працівникам проводиться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету. За січень - червень 2020 року видатки проведено на суму 17718,41 тис. грн., при плані - 21199,70 тис. грн. Залишок освітньої субвенції станом на 1.07.2020 року складає 3481,28 тис. грн.
На харчування спрямовано кошти загального фонду в сумі 133,89 тис. грн, за рахунок надходжень спеціального фонду бюджету (батьківської плати) - 310,55 тис. грн.
За звітний період по спеціальному фонду (бюджет розвитку) використано - 70,33 тис. грн в т. ч. придбання камер відео спостереження та комп’ютерної техніки (мікропроект) - 59,23 тис. грн ,капітальний ремонт -11,09 тис. грн (експертний звіт по капремонту: даху над плавальним басейном школи м. В. Мости та харчоблоку школи с. Бутини; ПКД капітального ремонту школи м. В. Мости)
По коду 0111090 «Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми» проведено видатків на суму 672,25 тис. грн., при планових показниках 750,12 тис. грн., (89,62%) в т.ч., видатки на оплату праці 665,45 тис. грн.
По коду 01111100 «Надання спеціальної освіти школам естетичного виховання (музичними,художніми,хореографічними,театральними,хоровими,мистецькими)» використано коштів на суму 3425,07 тис. грн., при планових показниках 4045,07 тис. грн., (84,67% до плану), в т.ч. на заробітну плату і нарахування використано 3374,26 тис. грн., оплату енергоносіїв – 49,11 тис. грн.
По коду 0111162 «Інші програми у сфері освіти», а саме видатки по програмі «Обдаровані діти» становлять 9,63 тис. грн.
За І півріччя 2020 р. по установах освіти повністю проведено виплату заробітної плати, проведено розрахунки за спожиті бюджетними установами енергоносії, комунальні послуги та інші захищені статті витрат. Кредиторська заборгованість відсутня.
За звітний період по закладах освіти за рахунок коштів спеціального фонду касові видатки становлять в сумі 499,41 тис. грн.
Кредиторська заборгованість по доходах спеціального фонду, що утворилася внаслідок передплати батьківської плати, станом на 01.07.2020р становить – 57,71 тис. грн.
Охорона здоров’я по коду ТПКВКМБ 0112000
На утримання установ охорони здоров’я за І півріччя 2020 року спрямовано кошти бюджету у сумі 3458,56 тис. грн, що складає 71,80 відсотки до плану. в т.ч. на фінансування енергоносіїв по коду 0112111 «Первинна медична допомога населенню,що надається центрами первинної медичної ( медико-санітарної)допомоги в сумі – 182,88 тис. грн.
По коду 0112144 «Централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет» касові видатки становлять 37,05 тис. грн.
По капітальних видатках за І півріччя 2020р.за рахунок залишків медичної субвенції придбано медичне обладнання на суму 1193,99 тис. грн для КНП «Великомостівська міська лікарня»
Соціальний захист та соціальне забезпечення по коду ТПКВКМБ 0113000
За січень – червень 2020 рік на утримання Центру надання соціальних послуг по коду ТПКВКМБ 0113241 використано коштів на суму 522,77 тис. грн., при плані 600,29 тис. грн. (87,09 % до плану). Видатки на заробітну плату з нарахуванням складають 516,10 тис. грн., оплата енергоносіїв – 4,02 тис. грн
За І півріччя 2020 рік на соціальний захист та соціальне забезпечення по коду ТПКВКМБ 0113242 спрямовано кошти загального фонду міського бюджету в сумі 173,2 тис. грн., при плані 288,00 тис. грн, або 60,14 відсотки до плану на звітний період.
На реалізацію програми соціального захисту населення Великомостівської міської ради на 2020 рік, використано кошти в сумі 173,20 тис. грн., а саме:
-допомога учасникам бойових дій Афганістану – 11,0 тис. грн.;
-допомога на поховання – 4,0 грн.;
-допомога особам ,призвані на військову службу за контрактом – 3,5 тис. грн.;
-допомога сім’ї загиблого військовослужбовця – 5,0 тис. грн ;
-допомога ЧАЕС – 15,0 тис. грн.;
-допомога учасникам УПА – 7,5 тис. грн.;
-допомога вдовам,одиноким інвалідам, 2-м інвалідам в сім’ї , інвалідам по зору І-ІІ гр.-
7,2 тис. грн.;
-матеріальна допомога (погіршення стану здоров’я )- 120,0 тис. грн.
Культура і мистецтво по коду ТПКВКМБ 0114000
Протягом звітного періоду на утримання установ культури ( народних домів та бібліотек) спрямовано кошти в обсязі 922,10 тис. грн, у тому числі по загального фонду – 907,49 тис. грн (72,14% до плану) та спеціального фонду – 14,60 тис. грн.
На оплату праці та нарахування працівникам установ культури використано 872,56 тис. грн, при плані 1161,48 тис. грн., що 75,12 відсотки до плану.
На проведення розрахунків за спожиті енергоносії спрямовано кошти загального фонду бюджету в сумі 18,38 тис. грн. грн., при уточненому плані - 57,66 тис. грн., або виконано на 31,89 відсотки до плану.
Станом на 01.07.2020 року кредиторська та дебіторської заборгованості немає.
За рахунок власних надходжень проведено видатки на суму 9,09 тис. грн.
Фізична культура і спорт по коду ТПКВКМБ 0115000
По коду ТПКВКМБ 0115061 “Забезпечення діяльності місцевих центрів фізичного здоров’я населення “Спорт для всіх” на проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону” використано 121,52 тис. грн. з них на заробітну плату з нарахуванням 89,54 тис. грн.; на реалізацію Комплексної Програми розвитку фізичної культури і спорту Великомостівської міської ради у 2020 році» – 31,98 тис. грн.
По коду ТПКВКМБ 0115011 “Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту” видатки станом на 01.07.2020р. - 1,08 тис. грн.
Благоустрій сіл, міст, селищ
Видатки по коду ТПКВКМБ 0116030 на благоустрій за І півріччя 2020 року проведено на суму 884,69 тис. грн., при плані 1050,0 тис. грн. ( 84,26 % до плану).
Проведення заходів із землеустрою по коду ТПКВКМБ 0117130
На проведення заходів із землеустрою видатки за І півріччя 2020 р. становлять 59,49 тис. грн.
Газифікація населених пунктів по коду ТПКВКМБ 7220
В лютому – червні 2020 р. оплачено за проектно-кошторисну документацію по газифікації с. Пристань в сумі 221,53 тис. грн., експертиза ПКД -15,15 тис. грн., роботи по розробці оцінки впливу на навколишнє середовище - 11,50 тис. грн., розробка інженерно-технічних заходів цивільного захисту -18,00 тис. грн.
Будівництво об’єктів житлово-комунального господарства по коду ТПКВКМБ 7310
В І півріччі 2020р. профінансовано за проектно-кошторисну документацію реконструкції водопостачання та водовідведення в сумі 290,0 тис. грн., ПКД вуличного освітлення с. Бутини 44,77 тис. грн., експертизу ПКД вуличного освітлення -4,40 тис. грн. та приєднання до електромережі - 15,22 тис. грн.
Будівництво інших об’єктів комунальної власності по коду ТПКВКМБ 7330
Проведені касові видатки експертизи капітального ремонту центру безпеки на суму 8,35 тис. грн.
Інша діяльність ТПКВКМБ 8340
По коду ТПКВКМБ 8340 за січень- червень 2020 р. виконано робіт на суму 28,06 тис. грн. (ліквідація стихійних сміттєзвалищ)
Міжбюджетні трансферти
Відповідно до угоди про міжбюджетні трансферти повернено кошти за пролікованих хворих Червоноградській міській лікарні на суму 150,79 тис. грн., співфінансування на придбання шкільного автобуса в сумі 555,00 тис. грн., профінансовано по програмі газифікація населених пунктів – 100,00 тис. грн., та проведені видатки на боротьбу з COVID-19 Сокальській РДА КНП Сокальська міська лікарня в сумі 100,00 тис. грн.
Фінансування
Залишок на рахунку загального фонду міського бюджету станом на 01.07.2020 року складає 19234282,95 гривень., в т.ч. освітньої субвенції – 7709737,15 грн., субвенція особам з особливими освітніми потребами – 53000,00 грн. ,медичної субвенції - 322220,48 грн., субвенція на підтримку заробітної плати медичних установ -190900,00 грн., інша субвенція - 24827,00 грн. Залишок на рахунку спеціального фонду міського бюджету станом на 01.07.2020 року складає 873787,83 гривень. в т.ч. власні надходження - 688325,19 грн.
Фінансування заходів Програми соціально-економічного розвитку Великомостівської міської ради на 1.07.2020 року не здійснювалося.
Начальник відділу фінансів,
бухгалтерського обліку та звітності Н. Яцишин
Доходи бюджету за І півріччя 2020р.
Видатки бюджету за І півріччя 2020р.
